山西晋商②
一．蕴晋商之美，凝民族之魂 自古晋人善商，山西人经商历史悠久。丝绸之路，这是一条不能被人们遗忘的商路。山西人依据从来可大而不可久者，非良法也，能暂而不能常者，非美意也。这也是晋商《天成西》老字号先做人，后经商高度完善的人格化秘诀，也是晋商文化一面历史的镜子。
实不相瞒，我是山西商人的后代，祖先是西路最大一家商号《天成西》老字号，山西商人在蒙、疆的塞外城镇丝绸之路500多年，经商历史悠久，她们与蒙、疆的塞外城镇丝绸之路有缘分，并且说蒙、疆话，非常了解蒙、疆的塞外风情。民国前期，即民国元年（1912年）至抗战前的1936年，以宁夏八大家为代表的晋商商业活动，达到了前所未有的鼎盛时期。
解放前，银川市八大商号中最大的商号就数《天成西》了。陆续创立的八大商号，即天成西、隆泰裕、广发店、百川汇、敬义泰、合盛恒、福新店、永盛店。 人称宁夏八大家 诚信为本，团结协作，体现了晋商的灵魂。
《天成西》在阿左旗专设分号，隆泰裕商号在城内、伊克昭盟设有分号。《天成西》、隆泰裕这两家除了经营百货，还专做蒙古人的生意，用内地产的砖茶、酒、食品、生活用品等，换回蒙古人的皮毛。广发店、百川汇在城内设有总号，主要兼营杂货业，也到蒙古地做些流动生意。敬义泰在城内开设铺面，做酱菜、糕点，酿酒兼营杂货。合盛恒、福新店、永盛店有铺面，也是经营百货业。
这些商号货物的来源专从山西、天津、陕西、四川、甘肃等地区往返进货。有的商人也在夏天雇木船往包头贩运。去时运些药材、白麻、蜂蜜等，换回些日用粗杂货。相传，商号们除在集市上进行物资交易，还有一种传统的习惯，就是利用庙会进行物资交流。银川市的庙会很多，时间不等。如城隍庙在清明节，关帝庙在五月十三日，西塔在六月六日，北塔在七月十五日，玉皇阁在九月九日，还有岳王庙、红圣庙、娘娘庙等均有庙会。到解放前两年，庙会只有北塔和城隍庙两处。经过文革后，我们与传统庙会文化的距离太远了。
做为一个山西平遥的晋商后人，我是根据宁夏晋商《天成西》老字号先辈们的世代相传，《天成西》的起源与银川古城历史文化有关。同样，我是从最初了解《天成西》老字号创办于清朝末年，到他们是义聘山西最大一家西路商号，山西交城县《天元恒》（約創辦于明代嘉靖年間）皮货庄沈、郭、丁三家合资股份制开办的。
《天成西》老字号创办时两间铺面，临街座北朝南，中间是大门，门上横悬一块长3米、宽1米的木匾，黑色花边，黑底金色《天成西》三字，是聘请山西的前清举人赵锦文手写的棣书体，在《天成西》三字旁边是几行棣书小字。店铺设在今银川市鼓楼西街供销商场处，以销售日用杂货为主。有资金4000两白银，领东经理是赵登科，山西平遥人。由于他幼年时家境贫寒，养成吃苦耐劳的习惯。每天起早贪黑，克勤克俭，虽然《天成西》老字号家业很大，但他从不乱用一文钱。他善于团结其他掌柜的，他们对经理赵登科的话说一不二。他们上下一致，齐心协力，从不闹意见。
民国初年，营业逐渐兴旺，铺面扩展为5间，后面一堂二院屋70多间，后院作为骆驼驮运到银川设立的货栈，后大门座西向东，通今银川市鼓楼北街，改为批发兼零售。领东经理是董钦赐，山西平遥人。此人经营有方，经营范围由日用杂货扩大为棉布、绸缎、五金、颜料、纸张、糖茶、烟酒、海味、土特产、棉花、二毛皮等等。
二毛皮是盐池的三宝(食盐、皮毛、甘草)之一，又是宁夏红、黄、蓝、白、黑五宝之一，尤以盐池最佳。《天成西》先将收购的二毛皮按季节分为四类，即冬皮、春皮、秋皮、夏皮；按毛的根色，分为青根、雪根；按毛根与板的角度，分为直根、斜根。《天成西》将二毛皮按照皮子的类别和皮质的好坏，把它划分为五个等级，其标准是：看皮子的季节，毛的颜色，板的薄厚，花弯的多少，张页的大小等。如果是冬皮，青根、斜根、板厚、张大、弯多，划分为一等品。春皮一般划分为二等品。它的特点是，色泽洁白，手感柔软，自然弯曲，人称二毛皮九道弯．穿起来轻便、舒适，飘逸潇洒，独具风格。价格随行就市，一般情况下，外销好一点的每张可赚3块左右的现大洋，二转子每张可赚1块左右的现大洋，年销售量在10000多张，可赚50000块左右的现大洋。
《天成西》老字号在分配方面，年终盘点，每三年决算分红，叫做帐期。每帐期均增加股金，当时《天成西》老字号的经理、掌柜、管帐先生以及店员都是山西人，十分精明能干。店员每三年回家探亲一次，每次半年，工资照发。每年除农历正月初一至初五放假外，端阳节、中秋节等也放假。各股东也从不在商号中胡支乱用，规定三年结帐一次，按股份多少来分红利，为了增值，扩大资金，他们只取其中极少红利。在旧社会做生意的都把顾客对本商号信誉看得很重，故把诸如童叟无欺、笑脸相迎、骂不还口之类古皆有之的经商之道，视为生命。《天成西》老字号平时对学徒们的教育也是以此为根本，这是和当时在宁夏商界占统治地位的山西帮是一样的。
《天成西》老字号不同一般商号，不采取死分活值，东家的股份是死的，人力股是活的，一般按四六分成，股东6分，人力股4分，顶人力股的最多1股，最少1厘。《天成西》是合资股份制，在三年的总现金收入中，扣除股金总额和财神股，余额即按股份的比例大小分配给店东和顶身力股者。以《天成西》老字号的分红办法为例：沈、郭、丁三家股金总额为7200两银子，占全部股金的3股，每股为2400两银子，顶身力股者占15股，财神股占1股。《天成西》老字号顶生意的经理店员，人股大于银股，银股不变，人股不断扩大，促进了经理店员的积极性，他们愿意为商号的兴旺发达献计献策，这也是商号兴旺发达的原因之一。所谓财神股，即和扩大再生产的资本相似。其抽取的办法亦是每三年1次。比如第一次商号分红按18股分红，第二次便按19股分红，这样每三年递增一财神股。财神股属于全体股东(包括顶身力股者)所有。因为它能够给全体股东们带来增值，使商号财源不断扩大，故称财神股。
《天成西》老字号与山西帮其它商号大体相同，先教授进店学徒或练习写字，或恳求授业师傅口授生意经和教授珠算。教授他们先做人，后经商，进店学徒夜里打烊(即停止营业)练习写字或练习珠算，经过几年就可以升为顶生意的小掌柜，并决定学徒(顶人力股)的人是否进帐，分红利要根据商号的利润多少而定。《天成西》老字号每年结帐，号外帐不论多少只计1％，路上的货只计2％，外庄存货只计3％，号内存货只计3-5％。
《天成西》老字号素以稳健审慎著称，他们往往把未来的可能风险有意识地放大，并采取针对措施加以规避。例如《天成西》老字号习惯于厚成，即让账面资产价值远远低于实际价值。如此一来，这些留得一手的账款、商品或其他财产只能是未来的盈利因素，而绝不会成为亏损因素。这种结帐方式使绝大部分资金都变成为积累资金，促进了《天成西》事业的发展。但是《天成西》最终人力股大，银股小，得到好处的还是人力股，据说70～80％的积累资金均为人力股所有。店股东规定，每帐期将股东红利提取小部分外，大部分股入店铺，累帐倍增，以便扩大《天成西》的经营资金。
宁夏素有塞上江南之称，物产丰富。唐代韦蟾诗有句：贺兰山下果园成，塞北江南旧有名，由此可窥见当时胜景之一斑。加以黄河襟带东南，贺兰蹲跱西北近俯远眺，就更加令人心旷神怡了。宁夏二毛皮驰名国内外，滩羊的羊羔皮毛细柔软，自然弯陷，品质优良，颇受各地欢迎。盐池、同心、金积、灵武等地的甘草含有丰富的脂肪、蔗糖等成分。中宁产的枸杞粒大、皮薄、肉厚、颜色鲜红，是宁夏的名特产。山区产的发菜更是在国内外享有很高的声誉。这些土特产由于当时交通不便，运输不出去，严重地阻碍了生产的发展，宁夏本地又没有自己的轻工业生产，人民的日常生活用品全靠外地输入。
黄河这条中华民族的母亲河，自青藏高原奔流而下，从甘肃省的黑山峡进入宁夏境内。银川平原唯黄河而存在，唯黄河而发展，水资源始终是银川平原统筹全局的要素之一。由于中国黄河与长城的历史原因，银川古城并没有给我们留下有关引黄灌溉的系统理论专著。但银川古城建筑艺术的高度成熟及其伟大成就，证明银川古城不但拥有而且已发展为十分富于中国特色的建筑艺术，包括一整套引黄灌溉设施，也包括贺兰山长城天可汗会盟台的文物建筑遗址是国内唯一。自秦、汉、唐先后开掘的秦渠、汉渠、唐徕渠等九大干渠，素有塞上江南鱼米之乡的美称。青铜峡大坝营是唐徕渠、大清渠、汉延渠、惠农渠等4大干渠之首。银川平原田野上沟渠有致，稻花飘香，沃野平畴，一望无涯，形成为黄河母亲河流域一大奇观。
乾隆初年，清朝政府调山西、陕西两地几万汉族绿营官兵来宁夏戍边，驻守长城及贺兰山各山口，以防止山外的游牧民族入侵河套产粮区。后来，这些绿营退役的官兵多数回乡谋生，少数人则在宁夏落了户，他们当中大多数人成为往返于山西家乡和宁夏之间的行商，只有少数人在宁夏务农或开办小当铺和小杂货铺。晋商每年来宁的落脚点是银川。在乾、咸期间的百余年里，山西行商尽管还是从事简单的用山西土布换取宁夏粮食的贸易活动，但它打破了宁夏千年以来封闭式的小农自然经济社会的平静，对促进宁夏商品经济的发展有一定的积极作用。
大约是清朝末年，《天成西》老字号的先辈们赶着驼队运送货物，从山西平遥、汾阳出发，过离石至军渡，过黄河入陕西境内，经吴堡西行至绥德，由此北上到米脂、榆林，再向西南行经横山、靖边、安边、定边，入盐池过横城渡黄河到银川。相传《天成西》老字号的先辈们常年往返于此路，后扎根银川。当时，他们在天津、包头、太原等地设有很多庄点，并有很多常住庄客调查商品信息。他们经常用电报和信件联系，互通信息，及时掌握天津等地对本地土特产品的需求量、行情、价格涨落情况以及本地对外地日用百货不同季节的需要情况，采取灵活的购销措施，这样就购销两旺，《天成西》生意越做越活。
《天成西》老字号的店规与山西帮的大同小异，每人一年3套衣服，吃、住、看病、理发号上全包，三年探亲一次。号上人如因病而亡，不论花钱多少，他们均买柩运回原籍安葬。家中如有婚丧大事，店里还给送去一些礼金。偷盗、贪污、吸烟(鸦片)、嫖赌为店内工作人员大忌，违者开除出店。想当学徒的人一般先由同业头面人物引见，后由经理、掌柜、股东们审视被招者的五官相貌，并让其书写几个墨笔字以观其文化水平。合格者要有同业商号为其做铺保，即政治上的担保人或介绍人，方可进店学徒。
学徒生活是很清苦的。当时，商界流传着一首学徒口诀：开门扫地涮烟袋，提茶倒尿暖铺盖。这些杂务，要求学徒不仅起得早，而且要手脚利索。晚间打烊(即停止营业)，学徒们又要给长辈们泡好茶，打好洗脚水，铺好被褥，然后才敢做个人私事。他们均常年练习写字，或恳求授业师傅口授生意经和教授珠算。深夜里，还要起来喂牲口。平时，学徒要给长者端饭、洗衣服，做店内的日常杂务，如挑水、喂猪、倒尿、铡草等。学徒期3年，学徒期间无工资，店东每年给他们4两现银。店员与学徒的吃住，均由店东在店内供给，一般不准探亲回家。学徒每月免费剃头两次，3年出师方可留发。对刚出师的伙计两年内仍不准回家探亲，其目的在于安心掌握店内生意和技能（练习珠算或练习写字）。
二、《天成西》的根，文化是灵魂
山西商人简称晋商。《天成西》老字号则是在山西商人走天下的过程中逐步形成的。相传晋商专指以商号主为，后来的票号次之，人文道德是晋商精神的灵魂。媒体这不太可信，除了几十年来对票号的商业炒作，割断晋商历史陷入的误区，晋商文化在人文精神上的社会教育意义和历史价值，对社会文明的贡献，却不可思议地被社会选择性失盲，被熟视无睹。因而对山西商人的商业文化的了解，也应作实事求是的分析，不可一言定论。那些以功利心做晋商、票号宣扬和研究的人，他们研究的是晋商，却不去承接晋商诚信与敬业的人文精神。很多人炒来炒去，剽窃拼凑者众，给予读者的东西严重诋毁了晋商的形象。这也是当年余秋雨发出《抱愧山西》感叹的缘由之一，不然的话总是隔了一层。这种对晋商文化的阻隔是有很大的问题。
青山遮不住，毕竟东流去。 正象老子所言：千里之行，始于足下，晋商的路是走出来的。山西商人的成功之路就是走出了一条大河寻源之路，在以后的200多年晋商仍在不断地寻源，也不断地有新收获。包括中国古人云：有德才有造化，生才更有意义。中国自远古开创了黄河母亲河文化，构筑了万里长城民族精神的自然纯正。至今，虽然黄河与长城无言向人类述说，可往往强烈地撞击着我们现代人类，特别是每一个中国人的内在心扉。很显然，一切颠倒是非者往往喜欢诡辩，对于跨越长城，飞跃黄河的商业炒作，作为中国人决不能视而不见，这是对中国文明的亵渎。如果一个社会道德没了，诚信和善良没了，敬请我们大家想一想，一个国家还会有什么？！古往今来，中国黄河与长城所孕育的晋商文化精神，是被中国晋商代代相传，作为自强不息，厚德载物的晋商文化精神来传承。
山西商人有个天生的血脉里的DNA的基因，有一个晋商文化的RMA基因。所以人们比较容易接受晋商文化，也是因为山西商人有个和为贵可久的良法，能常的美意。这些讲诚信与敬业的历史过程，的确长中国人的志气，而且让我们深爱晋商文化。但晋商文化是高于西方文化的，希望大家都没有忘记，西方商风的奢侈、腐朽的享乐主义与投机经营，不择一切手段追逐利润的反商业伦理行为。我们讲晋商文化是表明人文而教化天下之理的诚信体现，也许我的感觉是错的。我们还是对山西商人的商业文化了解不深，所以总是隔了一层。山西商人曾经非常牛过，比如说在人文、智慧、理智上晋商精密的开创了商业股份制和后来票号业的文明先河。
清末和民国初年，一些较大的私营商号，多与官府有着千丝万缕的联系，百姓谓之官商衙门。《天成西》老字号的经理由于行帮和地域关系，始终对宁夏官府存有戒心，不敢深交。尤其在当时军阀连年混战，政局不稳的情况下，过往军队对商家的敲诈勒索，使《天成西》老字号的经理悟出了一条经商之道：交官穷，交客富，认为和气生财才是商人的正道。《天成西》老字号的一些店规，他们均言简意赅，真实不虚的反映了这些思想。
一、店员待客口诀是：吸烟(系指水烟、旱烟)、喝茶、请坐下，贵姓宝号是谁家?
二、店员在任何情况下，都要笑脸迎接顾客，严禁出言不逊。
三、店员在营业时，要衣帽端正，不准坐，切忌背靠柜台。
四、严禁店员带家属或亲朋进店居住。
五、严禁店员在外吃喝(专指在其他饭馆吃喝)、嫖、赌、抽(专指吸大烟)。
六、严禁店员夜不归号，违者解雇。
七、严禁店员逾假不归。
我们之所以讲晋商，神圣之自尊，也是晋商文化在人文精神上的社会教育意义和价值，历史上对社会文明的贡献吧。明清时代，各大地方商帮兴起，市场竞争激烈。商业伦理文化在商品经济大潮的冲击下不仅没有被抛弃，相反，各商帮竟相打出继承传统商德的旗号，以做信义取利的诚贾廉商为荣。尤其晋商、徽商两大商帮，遵从以义取利，利从义生原则的信义事例不胜枚举。若论与西方商人的交往，晋商在恰克图与俄商的贸易较徽商早了100多年。若没有多元性、开放性的文化特征，晋商又如何能从18世纪30年代至20世纪20年代，在恰克图维持近200年的贸易垄断地位？显然，山西商人伦理观念方面的另一个重要突破是把伦理道德教育融入家学、家规、商号号规中，从明清乃至近代以下一以贯之。继承弘场补充扩展有之，却无一人敢于背道而行。晋商遵守商业伦理道德，并不是只图虚名，或者是为社会环境逼迫使然。诚信重义、勤劳节俭既是晋商伦理道德的体现，也是晋商获取成功的经营之道。
《天成西》这些店规多沿袭山西商人和气生财的老传统，规定柜台店员待客如宾，有问必答，笑脸相送，忍字为先。经理常站柜台接待顾客，或观察店员工作。如看到不顺眼的地方，立即纠正，严重的还当场训斥，毫不留情。店里要求店员必须熟悉货物性能、特点，不哄骗顾客，不夸大其词，让顾客买着放心，使用放心。他们赏罚分明的店员年薪和升降规则，如允许能干的店员可升任有身股的小股东或小掌柜，从而能够充分调动店员学徒们的积极性，无疑比宁夏当地几百年传统的手工业作坊中普遍存在的封建奴役性师徒关系要先进得多，也是对这种旧生产关系的一个极大的冲击。
《天成西》老字号的经理多是从本土将土布、土线、火柴和铁锅、铁铲运送到宁夏，然后收购宁夏的羊毛、枸杞、甘草和发菜等土特产。包头通火车《天成西》改从天津进货，然后运送到包头，再由包头通过水运和陆运到达银川。运货办法，一是在黄河冬天结冰时陆路骆驼运输；二是春天黄河解冻后水路运输。陆路运输全靠商号自养骆驼和雇脚行的骆驼驮运。运货前，先将收购的土特产品打成150多斤重的长方形大包，每峰骆驼驮两包，六七峰骆驼为1链，每批至少5链，多至20余链。每链有1位拉骆驼的工人，脚行有1位掌柜的，商号也派出1位经理或一二位店员随行。有时还雇人保镖武装押运。每链最后1峰骆驼带1个铃铛，一走叮当响，表示没有掉队。每链相隔20多米。行至半夜休息1小时左右，继续赶路，至天明前卸货，让骆驼休息。天亮后工人将骆驼赶起来吃草，工人开始支起帐篷，生火架锅，洗米做饭。饭后，工人打开行李在帐篷内休息。天黑前，工人又开始忙碌起来，先把货包架在驼背上，然后一链接一链的向前走，一般日行六七十里。
《天成西》骆驼队行进路线有两条，一条是从宁夏城(即今银川)出发，途经平罗、石嘴山、三道坎、临河、五原，抵达包头。此路线较远，且经几段山路，行走很困难。黄河春天解冻后，商号也有时租用运户木船运货。一般顺水装货东行，日行七八十华里，半月左右可抵包头。返回装货逆水西行，一人掌舵，十几人在岸上拉纤，日行三四十里，20多天可抵宁夏城。另一条路线是从盐池县兴武营的天成源用胶轮马车将货物运至石坝，渡黄河到横城渡口，再经内蒙古伊克昭盟的补龙庙、新召庙、碱湖锡尼镇等地，从树林召过河到包头。这条路线短，往返仅需20多日，且费用低，但途经地多是荒无人烟的沙漠和草地，常有土匪出没，风险较大。那时候的商人很苦，光从山西平遥运货全靠雇脚行的骡马和骆驼转运，路线是从平遥出发，经汾阳、离石，由军渡过黄河到陕北吴堡，再经绥德、米脂、横山、安边、定边等地，进入宁夏的盐池，然后穿过草地到灵武县的横城，再由此过河到宁夏省城。就需要走20多天，有的用骆驼和骡马驮运货物，也有的雇用专门从事货物运输的脚行送货。
《天成西》运到包头的土特产品，少部分在归绥等地销售，大部分装火车运到天津销售，可获三四倍的利润。当时由包头装船，逆水行舟，每担(240斤为一担)运费一两七钱白银，日行40里至50里，全程约需30天左右；顺水行舟由银川运出宁夏土特产，每担运费一两白银，日行80里，全程约需18天到包头。据说，民国25年(1936年)，《天成西》在用自养的骆驼500多峰向包头运货时，每峰骆驼按驮260斤计，共驮14万斤。此次运货，暗中雇了两个连的马家部队护送，由1个营长带队。《天成西》除上述水陆两线外，商号每年收购的甘草多雇脚行马车或租用官方汽车运至西安，再装火车到郑州或武汉销售。
《天成西》老字号的经理，他们大多出身于贫寒的农民家庭，15岁被从山西老家带到宁夏当学徒，当了掌柜以后，对店员关怀备至，从严要求。他们没有忘自己小时候受的苦，每次从老家回来，都要从村子里带出一批穷苦的小年轻人，自己出上路费，到宁夏后安排在店内当学徒。他们对这些学徒十分宽宏，工资待遇高，逢年过节给店员、学徒发新衣服、新鞋袜，家里有困难可以提前支取工资；如有疾病，及时请医生看，店员学徒回老家，工资照发。他们每次回老家，主动到各店员、学徒家里问寒问暖，遇到困难，及时帮助解决。所以店员、学徒都听他们的话，对店里的工作一心一意，任劳任怨，愿意为店里出力。他们平时对学徒也十分严格，要求他们先做人，后经商，严格遵守店规，精心精意做好自己的本职工作。店员的日常工作主要是提货、运货、接待客商、伺候掌柜的等。要求他们对客人和颜悦色，热情接待，不准抽烟喝酒、打架闹事，不准夜不归宿，店员干得好的，经过几年就可以升为顶生意的小掌柜。
山西商人很聪明，山西蒲州商人王文显(1469―1523年)就是这一主题的首创者之一。时人称赞他既能善心计，识重轻，与时低昂，审势伸缩，又能信义秋霜，宽诚待人，故终身弗陷于井罗。善心计而不行奸诈，取义利而无市井之气，义与利的对立关系在王文显的贾道中得到了统一。正是在这样一个把义利付诸亲身实践的前提下，他坦率地提出了士商伦理道德同一论：夫商与士，异术而同心。故善商者处财货之场而修高明之行，是故，虽利而污；善士者引先王之经，而绝货利之径，是故，必名有成。故利以义制，名以清修，各守其业。
社会分工不同，没有贵贱之别。王文显的这段宏论，提出了两个引人注目的社会性问题：一个是商与士的社会地位问题；一个是善商者与善士者的道德标准问题。商与士显然是人生所取的货殖与仕宦两条不同途径，但所持做人的原则、道德、良心同根同源，人格尊严上真实不虚，不应有高下之分。据中国殖边出版社于1934年8月出版的陈泽桂著《宁夏的经济概要》中记载，就省垣而言，大小商店共祗三百数十家，其中晋商居十分之六，秦商占十分之二。
清末民国初，晋商经营商品的范围，宁夏八大家的货物是上至绸缎，下至葱蒜，无所不包。《天成西》的这些货物主要输入渠道是包头、山西、平津地区，货物中洋货占相当大的比例。从天津购进的洋货中，纺织品有金洋牌漂白布、人头牌斜纹布、五马牌粗布、德国缎、泰西宁绸、直贡呢、花达呢、花哔叽、巴黎呢等，糖果香烟有荷兰白糖、德国方块冰糖、英美生产的三炮台、哈德门、单刀、红锡包、老品海等香烟。国货品种主要有土布、水烟、旱烟、红糖、海味等。抗日战争后，天成西进货路线改走西安，主要购进商品有：湖北云梦永机布、杭湘绸呢绒、陕西棉花、湖广茶叶、广糖、桂花酱等。经过《天成西》同仁的苦心经营，他们将在宁夏收购的特产打包发往天津，然后通过货栈买给洋行，或将货物卖给广商、港澳商或英国商人。
此外，《天成西》老字号的经理，除在银川设立总店外，还在天津设立货栈，买下一座洋楼，在货栈有银川常住客商数十家。和在宁夏附近各地设有分号，如灵武县横城渡口的天成裕、盐池县兴武营的天成源、内蒙古鄂托克旗的天成通（草地）。使得信息更加灵通，以便其及时调动急需商品，并坚持薄利多销的经营方针，这些商业理念及作风，对宁夏当地的官商旧习形成了极大的冲击。《天成西》在天津、包头、归绥、西安、兰州等地都设有庄点，有常住庄客，从事经营，推销业务。这样就扩大了购销渠道，增加了商品种类和数量。上个世纪清朝晚期民国初年，《天成西》曾与宁夏八大家，凭借诚信、守规的商德和文化，在宁夏建造了从无到有的商贸流通体系，统领宁夏、内蒙古河套地区、陕北一带的流通商业，为这一区域性经济的繁荣做出了不可磨灭的贡献。
《天成西》是先做人，后经商，以诚信为本，永不虚伪。分号以天成源为最大，附设中药铺坐堂先生，如有疾病，及时为病人医病、看病。遇有垂危病人不能来诊治，不分男女老幼，只要有人捎信代话，均能及时赶往病人住处，送医送药，精心诊治。对看病抓药，一时资金困难者，采取记帐、赊药的灵活多样的方式。前来看病的有内蒙古、陕西定边等地的患者。天成源自始坚信勤能补拙，本着信誉至上的宗旨，服务周到，童叟无欺。总之，这些便民措施，虽是细微之处，但作为顾客来说，他确实从内心感到《天成西》是尽心尽力为顾客着想。所以，顾客们一传十，十传百，把《天成西》的好名声越传越远。从宁夏乡镇传到陕、甘、蒙等省各地。
由于天成源的信誉好，秤称得公平，农民说有甘草要送天成源。顾客们宣传，前来的人络绎不绝。天成源每年收购甘草四五十万斤，并有其他药材。甘草加工成特等的称榔头草，直径约一寸左右，颜色淡黄色，不允许有空心；一等有大拇指般粗；二等有小拇指般粗；三等是红粉草：四等是毛草，铅笔般粗。甘草全部切成二尺长，切片，一部分蜜制(用蜜制炙甘草)，抓方子用，主要是由天津外销出口。收购羊毛四五十万斤、二毛皮近万张，还有粮食等。这些分号还经营畜牧，天成源有骆驼四五十峰，马几十匹，牛六七十头，羊500只。天成西共有骆驼200多峰，以母驼繁殖为主，还有马60多匹、牛80多头、羊2000多只。《天成西》生意兴隆，资金雄厚，从来不受银行控制。
盐池县城，古名花马池。城址在本县北部边缘，兴武营的天成源往北约20公里，便入内蒙古地界。自清兵入关，长城内外蒙汉民族逐渐融洽，来往频繁。蒙古族自古以游牧为生，不事农桑，所有衣食及生活用品，几乎全靠畜产品来交换。《天成西》于是在长城沿线城镇便产生螺马交换。骡马大会均有定期，七月会期间，近有来自宁夏川区、陕西、内蒙古、甘肃的，远有来自青海、山西、河南、河北的。大会最盛时，马、牛、骡、驴、骆驼等大家畜可达上万头，羊只可达数十万只。商贾来自四面八方，日用百货应有尽有，以通有无。大会期间，有来自山西、陕西戏剧助兴，戏价由大会向交易者按百分之几抽征。
清末，山西商人是走天下的商人，漫长的数百年间活跃在山西本土以外的地域，必然会吸纳融合所到之地的文化习俗、价值观念。山西商人在走西口、闯关东、下南洋的同时，晋商也在走京津，走两广，走归化，走库伦、恰克图。晋商文化也在各地方的相互融合，随时随地都在进行中。晋商走天下，曾有无晋商不成镇的赞叹；晋商走天下，则获得先有复盛公，后有包头城先有晋益老，后有西宁城的美誉。所以，山西商人是具有群体精神的，他们讲义气、讲相与、讲帮靠，父兄、乡邻的经营力量。遵循商业伦理是《天成西》老字号自觉的主动行为，不是被迫的被动行为。包括《天成西》老字号在内的中国商人，从几千年传统文化中得到的最有价值的传家宝是信义至上，利从义生。试想，如果《天成西》老字号他们一味保守封闭，不尊重、不接纳所到之地的文化，不去主动地适应所到西北地区的文化习俗礼仪等，他们在那些地区就不可立足。
山西人善理财，会做生意，历史久远。从春秋以至宋、辽、金、元，史书都有记载。到了清末民国初，《天成西》老字号已经居西北地区晋商宁夏八大家之首，其成就令人刮目。宁夏晋商《天成西》老字号先辈们虽是一个地域性商帮。但晋商文化的诞生不只是在山西本土，而是在晋商足迹所至从北到南、从东到西的广袤土地上。宁夏八大家在他们开拓出来的茶叶丝绸之路、粮米药材之路、皮毛骡马之路、食盐布帛百货之路上。我们在理解晋商文化时，是和晋商在明清五百年这样一个漫长的历史时期所表现出来的山西商人精神紧密联系在一起的。
宁夏晋商《天成西》老字号先辈们在黄河之畔的黄土高原上土生土长，但黄土文化并没有束缚山西商人的进取精神，也没有成为山西商人奋斗创新的包袱。宁夏、山西这块黄土地很早就是中华民族大融合的中间地带。悠久而厚重的黄河文化积淀，不仅培养了《天成西》老字号先辈们崇礼、重教、讲义、守信、勤劳、节俭等共性特征，而且《天成西》老字号先辈们具有骁勇豪爽、刚毅自强、吃苦耐劳、真实不虚、敢闯敢创的品格。我是把这些山西商人素质的综合体现称作山西商人精神。
当时董钦锡是天成西经理，能够团结其他多位山西经理，上下同仁们认为生意越做越大，全靠《天成西》经理带头。侯立本是隆泰裕的经理，张廷璠是福新长经理，福新长掌柜的有王立五和罗玉堂等人，大家齐心协力，共同经营。《天成西》经理重视稳妥经商，慎待相与 宁夏八大家。所谓相与，就是有相互业务的商号。所谓慎待，就是不随便建立相与关系，但一旦建立起来，则要善始善终，同舟共济。山西商人在西北地区能够由小到大，并能发展成为宁夏的八大家，主要原因如下：
隆泰裕主要是派人在盐池、同心、中宁、山后现阿拉善左旗、灵武等地收购皮毛、发菜、枸杞、甘草等土特产，运往包头、天津等地批发，再从天津、西安、包头等地将布匹、绫罗绸段、棉花、纸烟、纸张、茶、糖、蜡烛、肥皂、煤油、火柴等运进，在当地批发出售。
福新长是一个货栈，在店内有常住客商数十家，商店除自己推销货物外，还常代客商购销货物，从中收取佣金。同时，在福新长隔壁开了福玉长商店，主要供应本商店的米、面、油、盐、酱、醋等物品并对外零售。在1930年，还负责包销山西太原烟草公司的纸烟，包销地点是西安、兰州两地，销售量很大，盈利很多。福新长在天津、包头、归绥、西安、兰州等地都设有庄点，有常住庄客，从事经营，推销业务。这样就扩大了购销渠道，增加了商品种类和数量。1915年~1937年是福新长最盛时期，铺底的资金有70万银洋之巨，商号内的人员达100多名，其中包括缝纫、磨工、理发、烹调等。
到民国22年（1933年）左右，《天成西》进入最兴旺发达时期，岁入银元50多万，学徒店员达100多人。同时将大部分生意货物转到天成源，以躲避日益增多的差税。为了避免做赔钱生意，天成源同时雇毯匠、皮匠多人，为其加工生产。自己酿酒，黄酒含有较丰富的营养，老年人喝过黄酒，都觉精神舒畅，孕妇分娩后，喝上几口黄酒，可以活血、补气、祛除淤血。《天成西》在全国一些主要的商业发达地区都派人住庄，调查商品信息，建立自己的信息网络，进行信息反馈，分析市场行情，负责调运货物。清末民国初到抗日战争爆发，《天成西》在外设庄的地区有：天津、上海、西安、成都、郑州、禹州、汉口、包头、兰州、固原、靖远、凉州等地。一般每庄1至2人，住庄人员除了解商品信息、发运货物外，还代其他字号和个人兑汇款，汇费一般为2％至3％。
《天成西》在包头、天津、上海设有庄点，在西安、兰州、武汉、郑州等大城市也派员驻庄，信息灵通，购销两旺。让我们来学习、了解和发掘过去山西商人的优秀事迹，《天成西》商号都是从一点一滴的诚信做起。《天成西》是先做人，后经商，以忠与义为核心，发扬着中国文化的传统精神。尽管如此，《天成西》为长久发展着想，开创了以和谐与诚信为主体的商业股份制；并且为适应汇通天下的商业发展需求，创新了后来票号的先进性，使商业和金融流通，加快了宁夏地区社会经济和生产力的向前发展。所以《天成西》的先进性对于中国文化和文明传承，都是起着极其深远的进步意义。
据《宁夏老字号》一书记载，清光绪年间，外资入侵，设立洋行，遍收陕、甘、宁、青、内蒙古牧区皮毛。皮筏作为水上运输工具从事长途运输，是清代之事。据解放初期的一些老筏工回忆，清代光绪中叶，黄河中上游就有了从事长途运货的专业筏户。民国年间，由于对外贸易的开展，内地制革、毛纺等轻工业的兴起，甘、宁、青三省的皮毛、药材等物资亟待外运。航程的延长。这时的皮筏，可由青海的贵德县直达包头，航程一千六百多公里。到达包头后，货物一般由平绥铁路接运，故皮筏不越包头下驶。据统计，仅青海的羊毛，每年以筏运往包头者，在七百五十万斤至一千二百万斤之间。青海的粮食，每年运往兰州者，约为三万五千石。到抗日战争期间，皮筏几乎无所不运。从土特产到汽油，从壮丁到军火，从粮食到瓜果，从渡口过渡到厂区与市镇间的短途旅客，只要在黄河沿岸者，大都依赖皮筏运输。一九三六年四月，著名新闻记者范长江以《大公报》记者的身份，由兰州到宁夏采访。因无其它交通工具，只好乘牛皮筏顺流而下。范长江在《中国的西北角》一书中，对皮筏和筏工都有真实生动的描述。而这一地区又远介边陲，交通梗阻，于是，皮筏运输业便兴旺起来。
众所周知，英国政府在第二次鸦片战争中，于咸丰八年(1858年)用炮舰迫使腐败无能的清朝政府签订了《中英天津条约》。所以《中英天津条约》为西方各国深入我国内地廉价掠夺土特产和倾销洋货大开方便之门，从而进一步加快了中国半殖民地半封建社会的进程。当时外国洋行来宁夏石嘴山之确实年月和经营情况，因无文字记载，无可考稽。正是中国处于内忧外患交相煎迫之时，清政府对帝国主义列强，已完全处于屈服投降之境地。
相传，洋行初期资本并不怎么大，主要是在辛丑条约》以后。外国洋行即利用不平等条约，培养中国买办，在石嘴山设立十大洋行。十大洋行中，资本雄厚、扎庄时间最长的有六大行。他们通过中国买办的穿针引线，利用和清政府订立的不平等条约，避免了一切税则；又勾通官府，结连豪绅，与封建势力串通一气，所以使他们能够垄断我国西北地区的皮毛业达40年之久。可是，洋行买办三疯子，当了37年英国羊毛买办，剥削而来的这座银山，兴建的德荣堂，兴建的积德堂，几年功夫就让后一代人因吸食鸦片或吃喝嫖赌而挥霍一空，败家破产!
西北地区羊毛有宁毛与青毛之分。宁毛因为一年剪两次，纤维较粗，故收购价格低，在早期每100斤3两～5两银子，晚清时增至7两～10两，运至天津售价为25两~30两，最高达35两。青毛因为一年剪一次，纤维较长，故收购价格较宁毛为高，平均每百斤15两20两，运至天津售价为30两～40两，最高达到50两以上。根据这个收、售价格来看，最少也有1／2的利润。若以六大行的总运量来说，则年达1500万斤以上。根据《西北丛编》所载：各洋行专门收购甘、宁、青各地皮毛，并在石嘴山加工打包，由河运、驼运至天津出口。昔贸易盛时，年可收皮百万张，羊毛约3000万斤。洋行除直接向牧民购毛外，也委托中间人、商贩、商号代为收购。有的商号以有利可图，也自己收购然后转卖给洋行 外庄 ，在将收购的皮毛集中后运送至石嘴山洋行，经过加工，再船运或驼运至包头、归绥，转运到天津。
宁夏八大家的私营商号，不仅同外国洋行存在着矛盾，而且有着相互依存的关系。具体地说，自民国以后，宁夏八大家的百分之七十以上的货物均仰仗英、美等国洋行供给，故成为洋货的推销者。自民国十四年前后，各国洋行则依赖八大家在宁夏代其收购土特产。除上述情况外，这些洋行的触角，不仅伸入宁夏川区，还渗入穷乡僻壤的六盘山区，真可谓无孔不入!据光绪三十四年(1908年)纂修的《海城县志》记载：小户于春季期，取洋行之银，夏季以羊毛相抵。每筋值百文之毛，被洋行以五六十文购去，甚可惜也。还有一个外资入侵，对于中国西北地区晋商的压榨盘剥，也是值得一述的。说到压榨盘剥，据《天成西》老字号先辈们说，后来《天元恒》皮货庄沈、郭、丁三家，正是洋行勾通官府最大受掠夺的晋商，这是他们义聘《天元恒》皮货庄沈、郭、丁三家的初衷。洋行的经营方式和采用的手段无一不具有残酷的掠夺性。以杀价收毛、实物交换，即等于变相的掠夺，就这样压榨盘剥，在西北地区因其倒闭了多家商号。
洋行贷银订毛这种方式简直无异于趁火打劫。在石嘴山设立洋行 外庄：一欺骗，二讹诈，三掠夺。和农村中的买青是同一性质的，后者是在农民青黄不接之时，前者是在牧民马困羊瘦之期。他们利用农牧民困难的机会，以低估产和压价预购的方式订立合同，把农牧民永远束缚在他们的合同上，年年为他们提供羊毛，这个债是永远也偿付不清的。这对农牧民来说，等于填不满的无底洞，对洋行来说，则是取不尽的聚宝盆。光绪二十六年(1900年)，洋行借口山西闹义和团，北路不通。停止收毛，致使大部分晋商、牧民将毛运到石嘴山无法销售，又不能运回，洋行趁机杀价，故不开盘，有行无市。然后他们指使下面的人，利用实物交换，酌给米、面、布、茶、糖等物换毛，存毛户无法，只好忍痛接受。洋行趁机却以此为据点，撒开了掠夺西北皮毛的天罗地网，垄断了这一地区的皮毛业，剥削这一地区的中国晋商、多家商号和牧民。
宁夏八大家 其创办人都是山西人。《天成西》沿袭山西商人的行帮旧习，而在中国西北地区经商历史悠久。宁夏因其地连内蒙古，扼水陆交通之要冲，处农牧富庶之胜地，蒙汉交错，贸易频繁，故有清一代设易市，置主簿，以通蒙汉之有无。后来有人说西宁毛质较宁夏为优，而在西北地区，又到处是兵连祸结，民不聊生。光绪初年，政局略定，各项生产渐趋恢复。相传有多家晋商就是在洋行之前，开辟了西宁这一个新大陆 的。 去青海省西宁府收购一年只剪一次的青毛，它不仅优于宁毛，而且沿黄河用青海省的牦牛皮筏子运到包头，既便利又费用低廉。但是，这条千年黄沙古道，不仅荒凉冷落，而且沿途盗匪丛生，完全不适宜数以万斤大宗货物的长途运输。
但此消息传开后，不久天津英商仁记洋行挟其雄厚的资本跟踪而来，并带来一批天津人，规模气派都超过晋商。仁记一面用钱收买了地方张三、王万银作为向导；一面拉拢地方头面人物作为引线，真所谓后来居上，展开了与晋商之间的青毛斗争。民国十四年(1925年)，甘肃省政府废除了外国洋行商人所持的免税执照，强令他们购货要照章纳税，各处的洋行取不上暴利，自行撤回天津。从此结束了外国商人对西北皮毛的收购特权。宁夏地区的皮毛和土特产品归到晋商商业户自由买卖，皮毛的价格逐渐上涨，如羊毛的价格截至抗战时，每斤涨到三角五分到四角，从而增加了晋商、牧户和劳动人民的收入，同时也促进了当地商业的发展。
总的说来，宁夏八大家的发展促进了西北地区和宁夏社会经济繁荣，但是社会制度又制约着商业的发展。在半殖民地半封建的社会制度下，许多晋商艰苦创业，希望实业救国，但大都在官僚、买办、帝国主义压迫下走上了一条失败的道路。以宁夏八大家《天成西》为代表的晋商，曾备受西北地区百姓欢迎。他们不仅给宁夏百姓带来了从未见过的京、津等地近代机器工业生产的精美纺织品和洋货，如天津金洋钱牌漂白细布、德国染料和方块冰糖、哈德门牌香烟等物品，他们还带来了令宁夏百姓耳目一新的早期先进的经商理念及作风，他们推行送货上门和上门收购等。宁夏八大家中先后破产的有，这些消极办法仍不能逃脱破产的命运。
三．《天成西》由兴旺走向衰败
晋商衰落自有外在、内在的原因，应作实事求是的分析，不可一言定论。《天成西》商号从20世纪30年代开始逐渐由兴旺走向衰败，到了40年代后期，由于兵荒马乱和宁夏地方军阀对商家的不断压榨盘剥，晋商们无奈之下忍痛从宁夏的商业统治和垄断情势中退出。晋商们虽然衰亡，但其商业操守却无懈可击，其声誉和口碑更是历经百年经久不息，除天成西 、敬义泰和百川汇勉强支撑到解放后以外，其余五家先后倒闭。晋商曾在清朝乾隆（1736－1795年）初年至抗日战争前（1936年）的200年里，称霸宁夏商业市场，但在抗日战争的8年里（1937－1945年），他们却犹如根深叶茂的参天巨树倾刻间被连根拔起，迅速结束了其在宁夏的200年霸主地位。《天成西》商号大致经历了四次严重的打击和摧残：
（1）．《天成西》商号是1937年七七事变后，日本帝国主义发动侵华战争，不到一个月时间，北平、天津、汉口、绥远、包头相继沦陷，11月上海失陷。上海、汉口庄号遭到日本飞机轰炸，损失36万多元。在此期间，天成西设在上述城市的庄点，由于仓促撤退，财产尽弃。1938年后，平绥铁路控制在日本人手中，陇海铁路又被切断，宁夏面临威胁，敌机不断狂轰滥炸，交通阻塞，货源断绝。加之马鸿逵官僚资本控制了宁夏土特产品，并以抗战为名抓兵要款，增加税收，商号负担沉重，从此由繁荣逐渐走向衰落。1940年，抗日战争进入相持的艰苦阶段，通货膨胀，货币贬值，商号流动资金消耗殆尽。
（2）.1941年，《天成西》商号总经理董钦赐，经商有雄心，力图振兴营业，改经西安、兰州进货，但由于马鸿逵多年的残酷掠夺，宁夏已民穷财尽，社会购买力下降，营业仍是一蹶不振。行前董经理把号上的事务交给了里鸿飞，并要求里鸿飞在处理号内重大事务时，必须及时向他汇报；他对号内事务的处理意见，里鸿飞必须照办执行，要求顶住各股东的胡支乱用，这些要求里鸿飞自始至终照办执行。为了避免国民党派兵增税要款和各种勒索，雇兵时常逃跑，部队又向商号要兵，商号再雇，许多商号就这样倒闭了。遂将天成西改为乾元吉商号，继续经营。
（3）1945年，抗日战争胜利后，物价普遍下跌，只好减价抛售存货。《天成西》商号总经理董钦赐失去了信心，以年迈力衰为名，返回原籍山西休养，全部工作交给里鸿飞掌握，但他仍遥控商号。里鸿飞系山西汾阳人，胆大心细，长于谋略，能够不失时机地捕捉商品信息。里鸿飞14岁在固原太和店当学徒，15岁经人引荐入天成西当学徒，后升为司帐，民国20年（1931年）任经理。与总经理小心自守的经营作风截然不同，他抓大事，也抓小事，尽管商号生意兴隆，财源广进，但他还是处处精打细算，连残次商品的处理、废旧包装物的再利用，他都亲自过问，妥善处理，但在生意上的正当花费他从不吝惜。又将业务工作交给白鸿儒掌管。白鸿儒系山西交城人，擅长交际，广施结纳，经常出入官僚门庭，逢年过节，请客送礼。特别是对警察局及其分局的大小官员公开敲诈勒索要啥给啥，经常在商号请客、打牌、抽大烟，无奈生意日衰。店员对此不满，写信给向远在山西的董钦赐总经理，董恼怒之下，无奈忍痛遂将白鸿儒撤换，但白鸿儒对天成西的发展起过积极作用，指定史霞云接管业务。
《天成西》商号特别是受了征兵款的打击。史霞云亦系山西孝义人，性情直爽，又不善交际。史霞云驻上海，指挥长沙、杭州庄客，大量采购茶叶、蔗糖、湘绣、春绸、呢绒，产品适销对路，颇受顾客欢迎。史霞云也是经商的里手，接任后，便停止了一切交际招待，马鸿逵的军政宪警大小官僚，觉得沾不上便宜，就在抓兵、要款上刁难，只征兵一项，几年内就逼迫商号雇了150多人当兵，每雇1兵有的花500银元，有的花1000银元。就以500银元来计算，当时天成西雇兵款就达7．5万银元，至于苛捐杂税和敲诈勒索更不计其数。
（4）马鸿逵公开敲诈勒索。1946年，蒋介石撕毁双十协定，发动内战后，马鸿逵也加紧了反共反人民的步伐。1947年7月的一天，天成西在盐池兴武营分号的店员郝源浩、李世成二人来到银川，住在天成西商号，两人都是安分守己的商人，根本不懂政治。一天晚上正在脱衣睡觉，宁夏省会警察局第四分局局长杨锡林(外号洋狗，系马鸿逵四老婆刘慕侠的干儿子)、户籍员尹恩寿等带领10几名警察，闯进商号查户口，对所有商号人员进行了搜查，将郝、李二人五花大绑关进秘密牢房，杨锡林向马鸿逵汇报，捏造天成西窝藏共产党密探，全商号人员听到后，惊慌失措，忐忑不安。准确的说，店员郝源浩、李世成二人来到银川，是以商人带进一名共产党，被警察局密探发现。
根据以往情况，凡被马鸿逵以共产党嫌疑关进牢里的人，大多是不能活着出来，有的被杀害，有的死于酷刑。如何搭救，大家一筹莫展。正在焦急万分时，商号前任经理里鸿飞、白鸿儒和当时经理史霞云等商议，请商会会长张子珍出面搭救，不论花多少钱，都由商号负担。张子珍与马鸿逵军法处处长程福刚关系要好，都是山西老乡，来往密切。程接受了天成西厚礼出来劝阻，被马鸿逵拒绝。马执意要将郝、李二人和同时被捕的绥德、米脂行商七人以及高老二等判处死刑。
天成西商号听到这一消息后，急忙又通过程福刚，请民政厅长海涛、高等法院院长苏连元以及马鸿逵四老婆刘慕侠、继母马书城等出面劝阻，都被拒绝。接着又将张子珍扣押，并下令将郝、李等10人押赴南门外陈家寨兵营关押，准备枪决。在绝望的时候，有人提醒速请马鸿宾将军来劝阻。谁能搬动马鸿宾将军呢?经过紧急商量，决定请吴忠谦益店经理马子佩和八十一军团长马文钦出面，请马鸿宾来营救。时已半夜，银川城门关闭上锁，迫于时紧，不惜高价租了一辆汽车，买通了驻守南门的官兵，连夜赶到吴忠谦益店，马子佩立即给马鸿宾打了电话，说明情由，言词恳切，得到了应允。
第二天清晨，马鸿逵集合官兵和保甲人员在陈家寨操场训话，准备执行枪决，天成西的店员忧心如焚，买了两口棺材，抬到操场，准备收尸。正当马鸿逵大嚷大叫的时候，他的叔叔马福寿赶来传达了马鸿宾的电话，马鸿逵为了顾全堂兄情面，才将10人免于枪毙，鞭责关押，罚天成西给他的部队做棉衣2000件，送马60匹。后来天成西通过民政厅社会科科长杨国栋疏通了海涛，送了重礼，海涛再次签呈马鸿逵批准将棉衣改为单衣，60匹军马1匹未免。衣马交齐后，郝、李二人才被释放。
宁夏银行除负责一般银行汇兑存款的业务外，主要是经营宁夏土特产。1937年，马鸿逵以宁夏省主席名义发布训令：各商号所存羊毛卖给银行，不得偷运包绥、天津销售，违者以资敌办。依据此令，宁夏银行代表官方垄断了羊毛、驼毛、大烟、枸杞、甘草等土特产品的收购和销售。银行低价收购，然后在兰州、西安等地销售后，购买布匹纸烟等日用品运回宁夏高价销售，从中牟取暴利。宁夏银行内部附设的富宁商行，专司上述土特产业务，以此逐年盈利，使银行股金由原来的150万元法币增至400万元。民国32年(1943年)，宁夏银行总经理李云祥从富宁商行提出100万元法币的酬劳金，作为马鸿逵的富宁商行私股，其暗设的代号为光明，帐户独立，专营羊绒、驼毛。
民国36年(1947年)，富宁商行以富宁企业股份有限公司的招牌公开露面后，即正式与宁夏银行分离，而暗设的光明号仍作为马鸿逵的私人股金附于公司内。
在马鸿逵官僚资本集团的垄断下，八大家不仅被剥夺了经营土特产的权利，而且被切断了进货渠道，生意日衰。因此，天成西商号店门虽开，但货架无货，却是空荡荡的。被迫关闭或缩小营业范围。而马鸿逵的四姨太刘慕侠在银川东大街绸缎庄的货物正是马鸿逵暴力压榨商号时趁机抢购的物品。她的柜台上、货架上摆满了绸缎，花色齐全。内因：日本投降以后，天成西由于花钱太多，入不敷出，有的退股，有的讨债，有的纷纷离店另谋出路。外因：①马鸿逵以抗战为名，不断增加税收，什么所得税、利得税、烟酒印花税、商店铺税等等，还有什么救国公债、建国储蓄等，利用这些名目进行敲诈勒索。②马鸿逵又垄断了宁夏的土特产，断绝了货源，商号面临重重困难。当时在各个交通要道还要设各种关卡，对进境的货物征收过境税和落地税，未卖完的货物超过一年的要重新上税，种种苛捐杂税，使天成西蒙受沉重负担。另外还有一些投机官僚勾结宁夏银行，囤积大批货物，牟取暴利，垄断市场，实力弱小的商号都是哑巴吃黄连，有苦说不出，促使大部分商户都倒闭了。《天成西》就这样在马鸿逵官僚资本的压榨下，于1948年底彻底倒闭。最后一任经理是梁栖鹏，山西平遥人。
四、对晋商文化的探讨
晋商文化是中华民族文化的组成部分。山西商人更为可贵的是，始终传承着中国文化秩序的文明延伸，弘扬着中华民族文化内在的守德胜于守险的天下观念。截至目前我对晋商文化的探讨，从已经查阅到的文献史料、资料看，晋商富有耐人寻味的长城历史和黄河文化积淀。然而，也是根据宁夏晋商《天成西》早在清朝年间雕刻的一方贺兰砚受到启发。因这一图案和题词上来自古朴典雅的美，是山西商人依托黄河与长城文化的根土，以黄河、月亮、大雁、芦苇自然特征的表现形式，充分浓缩了黄河与长城古老文明的苍茫之美。进而山西商人是以三枝芦苇象征天地人和，又以芦苇十二只叶片最浅显的语言形式，代表着一年有十二个月，人生有十二生肖等。山西商人又是在拓展金秋到，雁南飞十五中秋的民谚中，源于自然，准确的对称，形象生动的刻画出一轮明月和一对大雁的双重思乡情怀。相形之意贺兰砚上雕刻的寒汀落雁禾齐秀，是以大雁的最高品节和精神，兼具有着山西商人每逢佳节倍思亲的民族风情。
晋商文化也是山西文化史中的一个重要组成部分，在晋商文化理念中，以义为利、以诚为本是其中的核心。晋商文化体现出了山西商人汇通天下、以义为利的经营理念和以诚为本、吃苦耐劳的商业精神。以义为利讲的就是诚信，以德为邻讲的就是和谐。晋商在过去的一二百年都讲诚信和谐，所以它有很深的现实意义，我们要把它提炼出来，展示给后人，给现在的商人起到警示作用，重塑晋商商魂。山西商人在告诉我们，幸福是多样的。
烽火连三月，家书抵万金，这是杜甫的诗。当时交通闭塞、音讯不通，一封家书，万金难买，这种以大雁的最高品节和精神，双重思乡情怀的寓意，难道不是一种幸福吗？我们目前生逢一个盛世，祖国极为强大，经济、国防、航天等等，都是在全世界彪炳了中华民族的辉煌。而在这个时候，我们中央又提出，要发挥文化软实力的作用，这是一个历史上多么伟大的进步。对晋商文化的探讨，这是一个非常令我们愉悦的一件事情。毛泽东就比较客观地讲过，他说从孔夫子到孙中山，我们都要做历史性的总结和继承，剔除其封建性的糟粕，弘扬其民族之精华。对晋商文化的总结和继承，有这个继承和没有这个继承是不一样的，这是提高中华民族自信心的必要前提和对晋商文化继承的必要条件。
银川古城做为一座万里长城的边关重镇，是有着历史地理的特殊性，曾先后是西戎、羌、匈奴、西夏等古老民族的生息之地。历史上明确记载，大唐盛世最早设置灵洲，包括在银川举行有一次多国盟会，大唐被称为天可汗，则是利用银川地处长城塞北江南的自然环境。唐朝初年，国土扩张。的确，唐太宗开明的民族政策，是古来的帝王所不可比拟的。630年三月，西域和北部边疆各族的君长来到长安，请尊奉唐太宗为各族共同的首领天可汗。唐太宗说：我为大唐天子，还要处理可汗的事吗？群臣和各族君长都高呼万岁！从此，唐太宗不仅是唐朝的皇帝，还是各民族的天可汗。
可汗是西北各部对君主的称呼，称天可汗就是拥戴太宗为他们共同的君主。考证贺兰山长城天可汗会盟台的文物建筑遗址，是唐朝时期西北各部人民情深谊厚、友好相处的历史见证,虽历经1300多年风雨剥蚀, 贺兰山长城天可汗会盟台的文物建筑遗址仍能辨认。贺兰山长城天可汗会盟台反映了欢好之念永未断绝。但是从贺兰山长城天可汗会盟台的原始方位座西向东经过考察来分析，透过原始天可汗会盟台布局谨严，历尽千年沧桑，寓意天、地、人合一的天可汗会盟台建筑是最真实的和谐象征，虽然未见大唐长城史料的明确记载也不为怪。
山西晋商的落脚点是银川，问题在于晋商发现银川古城的起源，这是银川古城建筑艺术底蕴深厚，历史悠久，民风淳朴，文化源远流长，人文荟萃，贺兰山长城天可汗会盟台的文物蕴藏丰富。所谓南有秦汉，北有强胡，在两千二百多年前就已经被秦始皇统一为中国的领土。银川古城成为历代长城军事、经济重镇，古来兵戈征战，史不绝书。考证银川古城有的虽然还没有被古人总结为文字，但从大量的长城建筑遗址上，人们还是有可能读懂其中深藏的信息。银川古城文物建筑遗址上人文精神的作用特殊，需要我们来历史的正确认识和恰当定位。不但我们对银川古城在建筑艺术上很少的介绍，不但我们对外国朋友很少的介绍，就是银川人自己对银川古城在长城建筑艺术上想了解，也很少得到这方面的明确启示。事实上，读懂银川古城建筑所作的注解，我们可以领悟到比建筑自身丰富得多的长城人文内涵： 1
（1）银川古城是唐朝建筑，在中国古代传统文化大土壤中生长、发展，具有鲜明的民族文化特色。比如构建银川钟鼓楼形象上下四方的神明之象，这也是中华民族以正治国的魅力所在。钟鼓楼的四个券门题字言简意赅，南券门是来薰，西券门是挹爽，北券门是拱极，东券门是迎恩题字。而且钟鼓楼建筑正是切合实际，在东、西、南、北四个大券门相通，四拱衔接上，内里设计有四只虎头形象对角相争，突出的中国传统信仰立人之道，创造性的人性化精神内涵，也能让人们浮想联翩，回味无穷。
《天成西》的起源与银川古城有关，在于发现了不少鲜为人知的新线索，具有一定实际的社会教育价值。晋商发现钟鼓楼北券门上题字拱极，东北角墙面上开一扇小窗，开一个方孔等，用来以建筑图解的方式，象征七星北斗的斗柄向西，这是反映出中华民族讲：天地始终，皆此环中之意的人文美德和时代气息。依照七星北斗天文学拱卫北极的星相原理，体现着中国文化辩方正位，道、器不离，体、用合一的伟大智慧和优秀品德。《史记》上司马迁也说：斗为帝车，运于中央，临制四乡。更何况中华民族自古以来讲以正治国的思想，是追求和平统一的国家。一方面是教化着人们要树立品德方正的人生追求；一方面是以人性化的钟鼓楼，形成整体建筑形象的和谐观念静则建乎德，动则顺乎道。
中国孔子曾经说过为政以德，比如北辰，居其所而众星共之《论语、为政》。《天成西》的起源说来是巧合，发现这些建筑的双重图解方式其意境深远，都是中国封建社会中的人生理念及封建礼教、传统道德观念的集中表现。% {) i{ | w中国历代的重要思想家，大多是继承和发挥着这一创造性的天人合一的人文道德观。银川钟鼓楼的修建为什么东券门题字迎恩面向东方？为什么银川钟鼓楼东券门两则各开有一南一北两扇对称的小门？北门曰：乾辟；南门曰：坤阖。如日之升、月之恒等，这是以人性化的钟鼓楼形象的有形对称，有刚有柔，融会于一阴一阳为体的有乾有坤。既有人文银川独立性的、历史文化人性化的、理与法建筑综合性的三位一体系统特征，又显现出银川古城在建筑艺术上的人文道德观。
（2）考证发现银川玉皇阁独特的外在形象，它是形象一座牛头的建筑造型。要是从创造性的银川玉皇阁整体布局上看，设计独特在于楼上一西一东两座钟楼、鼓楼的对称协调，是形象牛的两只角，楼上大殿正南开着两个对称的圆型窗户，它们似乎是在直视前方的神态，形象牛的两个眼圈；楼上正中间悬空下来凸出的小阁台，是形象牛的鼻子；楼下南北相通的穿街券门洞，是形象牛的嘴巴，其中人性化的内涵所在，并不是一句空话。再说，生肖文化是中国古代独有的一种计年文化，也在表现出百姓对生肖的信仰。中国传统是有镇河牛一说，古人讲：御者，帝也。它们是专门治御水怪的吗？
自古以来，人们是把玉皇阁建筑看作为品德美、精神美和人格美的一种象征。中国古代传统文化思想是把玉皇大帝作为美好和高尚品格的象征。银川玉皇阁的建筑艺术，正是借助上天以玉皇大帝发挥着贬恶扬善的声威，在南券门上题字帝鉴，北券门上题字天烙， 配合我像人 文物（2005年盲目修缮中遗失民间）与大铁人 文物（文革被毁）独特的人文变化范例。所谓人间私语天闻若雷，表示出天帝与皇帝的明察秋毫。她们是相互体现出中国古代刑德并用的哲学，阳德与阴刑的辩证哲理，是配合刑德并用的城市理法，起到以人文而教化天下之理的城市管理目标。
在银川玉皇阁创造性的大量建筑物证、实证面前，证明是宁夏晋商在乾隆5年（1740年）修缮的银川玉皇阁。现在从被毁的碑身局布察看有宁夏晋商题字的碑头、碑座石雕有一卧牛形象，遗失碑现存玉皇阁楼上。晋商相传，为了夏地安宁，在人文银川修建钟鼓楼和玉皇阁的实际用意，她们就好比是一座城市中的两面镜子。说来发现银川钟鼓楼和玉皇阁建筑人性化的精美独特，极富一种综合性的和立体的史学价值。她们又是唐朝配合中国长城我像人文物造声誉，倡导中华民族和谐统一的人文精神，是作为一座城市中心的灵魂和天才人文建筑杰作。有谁能说中华民族的先进和文明传承是没有法制？
（3）考证唐朝我像人文物和天可汗会盟台的文物建筑遗址，这一特殊有形人性化的内涵，晋商发现，为了夏地安宁，中华民族是以追求民族和平的力量源泉。包括考证我像人文物形象民族精神的自然纯正，是以立人之道的创造性人文精神，充分发挥了社会的教育意义和对人类文明的贡献价值。
山西商人最早发现，从银川钟鼓楼传统建筑来辩方正位的分析，东券门题字迎恩的座西向东，为什么承天寺塔和海宝寺塔的座向也是座西向东的方向开门。包括长城我像人 文物 座西向东寓意 的文明精神，包括贺兰山长城天可汗会盟台外在形象古代布币凸出向东的方向，它们都是突出在大唐盛世国力强盛，使中国文化达到了前所未有的繁荣和发展，被称为天可汗奥妙而又神奇的民族和谐。同样从人文银川 的古城建筑与贺兰山长城天可汗会盟台的座西向东有着千丝万缕的联系。它们都是利用人文银川楼阁建筑的语言，凝聚了中华民族和谐文化的长城历史缩影，也是开创了中华民族和谐文化的黄河历史新篇章！
（4）银川古城在建筑艺术上1300多年来，见证着中国传统楼阁之美在和谐，这即有其深厚的历史文化背景，又有着非常合理的科学依据。这里，再拿中国传统西安大雁塔、小雁塔座北向南的历史文化意义，来相互比较一下中国银川古城在建筑艺术上座西向东的承天寺塔、海宝寺塔。说也奇怪，中国西安、银川两地建塔的形态一南一北方位一至不说，而且建筑形式也符合着中国传统天阴在南，阳在北，地阴在北，阳在南的建筑规制。依照中国银川承天寺塔和西安大雁塔的建筑方位在南，形式则是平地进入塔门；中国西安小雁塔和银川海宝寺塔的建筑方位在北，形式则是塔下都有四方形建筑高台，它们都是蹬上四方形建筑塔基进入塔门。很显然，长期以来研究发现人文银川的楼阁之美在和谐，真正是表明中华民族文明的永存。它对今天中国构建和谐社会的发展，都是有着宝贵的借鉴经验，都是有着承前启后的历史价值和现实意义。
九曲黄河蜿蜒东流，孕育了古老灿烂的中华文明。中国古代说起大雁的文化意义，它们是最高品节人性化的节义 象征。并且是以中国传统天下九塞，雁门为首，来形容中国万里长城的实质精神。如果说中国传统大雁塔的人文荟翠，它是为见证中国唐代玄奘法师西天取经所建造，既有它四方形塔身的形体特征，也有它以方生圆是修身人性化的节义品格特征。相比之下中国山西商人最早《走西口》，都是西出雁门关，被称为春去秋回的雁行客。她们是以中国传统特殊的立人之道，最高品节人性化的节义象征，追求着民族和平的行为准则。
中国北京紫禁城作为皇城，初建于明朝，兴盛于清代，午门外建造对称凹进的东雁翅楼、西雁翅楼，设置对称的钟楼与鼓楼用来承前启后，这可不是历代文人墨客笔下晨钟暮鼓所能代替的，是有着东雁翅楼、西雁翅楼历尽沧桑人性化的节义象征。不但我们对中国北京紫禁城在建筑艺术上人性化的很少介绍，就是北京人对紫禁城人文精神的神奇定位、起源等理与法建筑观念巨大的影响力上，自己想了解，也很少得到这方面人性化的启示。同样中国北京紫禁城，长期以来并未引起人们的自觉认识和恰当的定位。中国北京紫禁城在东雁翅楼、西雁翅楼的建筑艺术上是以中国传统立人之道的社会人文精神，追求着民族和平的行为准则。她们也是在寓意和告诫世人，上天之德 ，好生为大，各尽其道，为民造福，她们也是承载着中华民族最厚重、最深远的历史文化之延伸
探讨晋商文化和谐与创新的文明生命力，有必要从山西商人追求忠与义整体的和谐观念和价值观念入手，上下而求索之，才能真正了解晋商文化五百年真实的全貌。例如设立《山西会馆》祀神明而联桑梓的人文精神，虽成为传统联其情而洽其意的联系纽带。山西商人背井离乡，艰苦奋斗一生，是以协力齐心为核心。可是又以成教化助人伦，发挥着贬恶扬善的作用。山西商人致富不忘国家，不仅是把协天佑民富国裕民的匾牌挂在了会馆大殿之上，也是以真实不虚的实际行动，集中反映在《山西会馆》开办晋华学堂，服务社会的公益事业，弘扬了中国文化以德治天下的文明益举。可贵的是，设立《山西会馆》不仅是在开办晋华学堂，晋商文化是随着中国历史与社会不断发展中得到了全面创新。山西晋商重在以诚信与敬业形成了一整套自我发展，自身制约，组织慎密人性化的会馆创新法则。很多都是晋商文化形成的未解之谜，也许值得我们深入探讨。
说起晋商文化至今人们也不可否认，他是倡导和谐与创新的文化。因为山西商人就是以和为贵，而成就着寒汀落雁禾齐秀，但愿天下无穷人的美好心愿。实际上的晋商文化也是在倡导和谐中发现创新着中华民族许多优秀的传统美德。晋商在整体禾齐秀中求进步、求发展、求一切合乎晋商文化所需求的东西。更是凝聚着中华民族和谐社会的伟大智慧和创新力量！
做为每一个中国公民都以黄河文化与长城文明引以为自豪。可是我们应该怎样来自觉认识长城精神？怎样来恰当定位黄河文化？晋商文化是极其注重黄河与长城文化的精神力量。山西商人更是继承了长城精神与黄河文化包容、宽容的民族和谐精神。首先在中国西部的丝绸之路上，山西商人举起了感情通蒙疆，忠信柔远来的晋商文化旗帜，开创了《山陕会馆》、《山、陕、甘会馆》遍及中国丝绸之路城镇，推动了塞外城镇丝绸之路文化的发展。这在中国历史上晋商文化的创新，是与时代文化、社会风俗和道德观念同步，具有中华民族的文明特征。晋商文化不仅以诚信为先，永不虚伪，成就了晋商股份制的先进性，也是开创了中国民族后来票号业的历史新篇章！
我们从《走西口》来分析，晋商文化不但充满了人文精神的厚重，恰恰守德又是具备了作为人类社会最为现代的优良品德和文明象征。探讨晋商文化，我们不能不研究《山西会馆》所具有的人文教化功能。因为《山西会馆》，是以晋商《走西口》实际的在外生活为切身体验，融会于天下和谐观念的晋商文化意识之中。因此上山西会馆记录着中国灿烂的晋商文化真挚感人，是以主张诚信与敬业为原则，凝聚了中华民族商业文化的历史缩影，也是中国民族商业历经磨难而自强不息的文明象征。
有人说：中国最早的会馆可上溯到明朝永乐年间，是同乡人在异地建立的一种社会组织。现以山东省东昌府（今聊城市）《山陕会馆》为例，是山东省东昌府山西、陕西商人始建于清乾隆八年（1743年）面积3311平方米。其建筑年代不算久远，但严谨有序的布局紧凑，设计独特在于以人为本有形皆有法的造型对称别致。除结构精美绝伦外，丰富厚重的石雕、木雕、题字、碑匾等，则都是以建筑艺术的有形方式，组成了有形有法的语言文化潜藏。包括山门、过楼、钟鼓楼等，更是匠心独运，形成了一座《山陕会馆》，是文化内涵浓缩其中，人文荟翠的晋商会馆典范。
山西商人闯荡天下，走遍大江南北，长城内外，凡有麻雀的地方，就有山西商人的足迹。山西商人走到哪里，则都是把会馆盖到哪里。相传店铺是晋商的门面、会馆确是晋商的灵魂。如山东省东昌府《山陕会馆》气势庄严大方，山门正上方从协天大帝四个题字来看，左便门上履中，右便门上蹈和，两则八字形影壁上，左为精忠贯日右为大义参天。建筑精美，富丽堂皇暂且不说。一座《山陕会馆》山门造型别致；鳞次栉比中，竟然配上协天大帝题词，使人际和谐，天人和谐落实在履中与蹈和，敢作敢为实为少见。但是精忠贯日，大义参天题字，可谓形成了晋商文化实际上的诚信与敬业精神，充分体现着山西、陕西商人追求中庸和谐的经商理念。
《山陕会馆》是山东省东昌府山西、陕西商人走南闯北，在共同的经商道路上不谋而合，凝聚出一种人类全新的民族团结、民族融合、民族创业的和谐集体。为什么说精忠贯日，大义参天是与中国古代文化一致的价值取向，这是因为民间人民都是把关公的忠义勇武，做为精忠报国的精神楷模。我们来从字面分析大义参天，尤其参字的写法是，上参字头，下恭字底的独创。别看这双重涵意的独特创造，代表着山西、陕西商人参天敬地恭恭敬敬的一片诚信。几百年来没有人能真正识破，既是专家学者总是隔了一层，只能说晋商文化藏而不露，高深莫测。
惊叹之余，让人们看一下山东省东昌府《山陕会馆》，山门的左右柱础四面石雕图案，大雁嘴里衔一枝芦苇草；在院内大殿外檐下也有两组彩绘木雕，真切的反映出几只大雁在河水泱泱中展翅飞向一座方城。别人看大雁可能会不以为然，在山西、陕西商人心目中，大雁是代表着传统伦理道德的完美象征。《雁门志》记载；秦汉以为北边，代山高峻，鸟飞不过，中有一缺，鸿雁往来。代多鹰隼，雁过被害。惧其门不敢过，呼为巨门。雁欲过其山，必衔芦一枝，然后敢过。鹰隼见而惧之，雁得过山，即弃芦枝，因以名焉。这可不是偶然，更不是什么巧合。为什么大雁嘴里衔一枝芦苇草可以过《雁门志》？相传雁类自古被誉为节义，这一传统流传久远，形成了山西、陕西商人一种诚信与敬业精神永久的行为标志。可说，晋商文化是以大雁象征文明的生命力，蕴意大雁领队品位高节，飞向天下四方经商求富并非是山西商人的最终目标，以至山西商人致富发财，不忘救助社会的广大穷苦人民。晋商文化体现出的强烈爱国热情，形成的质朴伦理道德传统，是山西商人从先做人，后经商上表现出永不虚伪的人文美德和时代气息。
说到做人守德，晋商文化是以无形胜有形的人性化方式，在考验着每个人的行为成效。尤其突出在中国每座城市的中央有钟楼、鼓楼，包括万里长城的每座边关必有钟楼、鼓楼，可在山西、陕西商人的所有会馆，对称的钟楼与鼓楼，加上寓意深长的警聩、振聋题字，这可不是历代文人墨客笔下晨钟暮鼓所能代替的。《山陕会馆》从迈进山门的第一步，地下有一块长方石，地上形成一条直道，这是象征着山西商人经商做人的第一步：起心动念有善恶，意诚心正不自欺。在山西商人看来，做人走正道，则是伦理道德在人生的体验，又是寓示着经商做人胸怀远大，事业长久的根本。
山西商人的成功与其严格的号规是密切相关，而对于经商做人靠花言巧语，虚伪说教，诚信与守德必然削弱。只可惜，中国近代对晋商文化的宣传也是避重就轻，只知晋商后来开创票号，赚了几所山西大院。我总觉得隔了一层，和山西商人不太一样。而不知山西商人赚取利润，是经过先辈们几十代人上百年的艰苦创业和积累所得。另外，《山陕会馆》钟楼题字警聩配有楹联为：其声大而远，厥意深且长，鼓楼题字振聋配有楹联为：当知听思聪，岂可耳无闻。可知晋商文化是凭借传统钟、鼓之威力，时时刻刻在对人生起着教化的作用，启迪不明事理者怎样学做人，做好人。古人讲：慎恐者得平安，轻侮者得破灭，否则，多行不义，必自毙。
从《山陕会馆》地上直道通向大殿，迈进大殿又是一块正方形石块。大殿正中端座者为关圣大帝，手中恭恭敬敬举着一块七星牌，左边站立者关平，右边站立者周仓。大殿地下，也是有序排列一组七星砖。问题在于山陕商人既重视历史，又关注现实，协天大帝手举七星（七星北斗）令牌代表了什么？在中国民间山陕商人赖以天人和谐的人文思想。如同帝鉴天烙，晋商以为象征着每一个人失去了信仰，也就以为失去了做人的灵魂。在于提醒人们天地法则，永不虚伪，起到了净化和凝聚每一个人纯洁的心灵。
《山陕会馆》春秋阁在大殿后院，左有登阶右有接步题字，迈进春秋阁，又是一块方形石。不言而寓，走进《山陕会馆》的三进两院内，三块方形石，胜于三堂会审。寓意告诫世人，行不正，德不来，经商做人去伪存真，守德胜于一切。晋商认为，石品如人品，品德方正，善始善终更是难得。
综上所述，根据中国传统有拱极.拱辰之说，表现了中国人民对北极星（七星北斗）的认识和尊崇。古人发现北极星的运行与其他星辰不同，它不没于地下，只绕着宇宙回转。并且中国古人发现北极星居于天体中央，是控制四方的群星之主。所以《山陕会馆》是山东省东昌府山西、陕西商人以关公为忠义化身而代表了北极星，它的地位如此突出，正是山陕商人崇拜关公的忠义无私，而代表北极星（七星北斗）光明正大位居中央，能够控制四方人心向善的一种伦理道德表现形式。这也是表现山陕商人的发展,需要有一种共同遵循的伦理道德来规范自己的商业行为，又是需要有一种精神力量来凝聚山陕商人的文化，追求禾齐秀的团结力量。
五、晋商倡导禾齐秀，
由于山西商人的商业流动性，所以见多识广，晋商倡导禾齐秀，是集中体现了晋商文化发现创新以人为本的价值观念和审美观念。在中国古代有以山比德之美，以水比善之美的古老传统。宁夏晋商《天成西》，在中国大西北的丝绸之路上经商数百年。他们根据历史记载和民间的广泛流传，亲身经历过多年实地观察发现,传说中国从大禹治水，到秦汉统一修筑万里长城，显示着古人是依据中国地理天倾西北，地陷东南的自然生态特征。同时宁夏晋商《天成西》，是依据中国自然规律之根本，得到了对中国自然生态特征感悟上的发现创新。
中华文化是农耕文明的结晶。宁夏晋商《天成西》处于经营和对钱币的常年观察的发现，钱能通神的人文内涵，使中华民族的人类文明得到了人性化的智慧创新。《天成西》还发现古人不但使天地法则用于钱币和礼器作为权力的象征，而且北京紫禁城整体建筑形象布币，南为午门凹进，北为神武门凸出的布局谨严，也是以人为本有形皆有法。例如，琮为立方体，中央上下贯一圆孔。形成的内圆外方象征天地法则，不是语言所能说清楚的，用文字表达更其困难，全靠心领感悟上的神会。就连中国万里长城和平遥古城上的城垛及敌楼，《天成西》发现也被古人以大胆智慧的想象，构筑形成了中国古代文明有形有法的教化形象。
《天成西》发现中国古代是以凸出的长城城垛与凹进的垛口，代表天与地的形式，在于神奇的铲状布币两端一凸一凹巧妙的对称相合。而且中国古代又是以天地法则与人文精神的智慧创新，使平遥古城以三千城垛象征孔子三千弟子；七十二敌楼象征孔子七十二仙人的伦理道德教化形象。《天成西》对这一切以人为本的历史和文化发现证明，中国古代早在五千多年前古人就已形成了以人为本，有形有象的法制观念，实践着有备者制人，无备者制于人的平遥古城文明制度管理和万里长城的法则。
我们必须对晋商有个自觉的认识，必须给晋商文化一个恰当的定位。什么是晋商与晋商文明？我们应该让世界人民了解真实的晋商与晋商文明，具有理与法的人文内涵，又有禾齐秀的品位精神。我们不应该避重就轻，造成现代人功利思想抬头的错误认识，非徒无益，反受其害。这样把中国晋商和晋商文化所代表的人文精神都忘得一干二净了。实际上的晋商与晋商文明？这里我们从晋商倡导禾齐秀，中国晋商追求诚信与敬业的原则，相互体现出中国古代哲学的辩证哲理，是配合中国晋商以人为本的管理目标。晋商倡导禾齐秀，落实在追求诚信与敬业原则，是创新了通向西域丝绸之路的历史文明。作为宁夏晋商《天成西》的先辈们并不是搞文化研究的，为什么晋商倡导禾齐秀，发现懂得长城为体有乾有坤的天地法则？懂得古人修筑万里长城在德不在险，守德胜于守险的普通理念？
丝绸之路，这是一条不能被人们遗忘的商路。晋商倡导禾齐秀，在清代前期尚是春去秋归的雁行客，到清代后期才渐渐出现定居下来的常住客。 但是晋商倡导禾齐秀，山西商人自古离土不离根。宁夏晋商《天成西》的先辈们，人称宁夏八大家 诚信为本，团结协作，体现了晋商的灵魂。倡导禾齐秀充分体现了中国文化的优秀传统，在于晋商提升了万物并育而不相害，道并行而不相悖的崇高境界。针对晋商倡导禾齐秀，赋予大自然的人文内涵，我们就会发现中国古人是把黄河与长城的人文精神推向了一个新的境界。古代先民是以阴与阳的辩证关系，推理演化为动与静、柔与刚、美与善，并且是以大自然有形有象的真实完美相结合，凝聚成万里长城这样一座苍天长存之雕塑！汇聚为黄河母亲河这样一条大地永久之文化！
六、舞弊情事，百年不遇
走西口、闯关东、下南洋是近代中国的三大移民活动。中国晋商倡导禾齐秀，是得益于黄河与长城文化根土的精神和培养。晋商文化历经几百年风雨，是扩大着对中国文化的继承和创新。因为只有真实不虚的山西商人，是真正发现了黄河与长城文化精神和创新了丝绸之路的人文内涵。走西口的人群中，由于山西商人是经过千辛万苦的成功者，并形成了山西商人新的商业群体。中国晋商成功者的榜样，给走西口的人们带来的希望，进一步推动了走丝绸之路的浪潮。以致山西商人走西口成为人们淘金的向往之地。中国晋商不但以身作则，形成了一整套经商做人的有效法则和经济管理制度，也是以其智慧创新了一整套善的思想、善的文化。对中国晋商来说，有许多深孚众望的山西商人舞弊情事，百年不遇，当是值得现代社会深思和关注的一个大问题。
山西商人，商路遥远，汇通天下，曾在中国历史上显赫一时。直至如今还传颂着山西人善于经商、善于理财的佳话。综观世界，中国晋商倡导禾齐秀，山西商人舞弊情事，百年不遇，晋商文化是有着中华民族以德治天下，承前启后的正确思想，和对人的培养这一优良传统的民族集体。古老的三晋大地孕育了五千年的华夏文明，历史上的中国晋商创造了无数个金融第一：创造了印局、账局、票号等金融机构；创造了凭帖、兑帖、上票、上帖、壶瓶帖、期帖等以票代银的多种金融工具；创造了银行密押、龙门账的金融稽核、客钱谱银的转账结算、钱业订卯的银行轧差清算、异地资金调拨的顺汇、逆汇等金融业务；特别是中国晋商创造了以人为本两权分离、人身股、资本金管理等近现代银行制度的历史辉煌。
中国晋商货币商人（后来的票号银行业）引领了中国的金融革命，山西商人舞弊情事，百年不遇，使山西成为近现代金融业的发源地，挈领中国金融文化和中国商人精神。尤其是中国晋商的银行发展历程，孕育了新中国的金融事业，所以在对晋商文化探讨的同时，我们就会发现晋商文化是讲诚信与敬业的历史。既是中国股份制先进性的精神支柱，也是中国后来的票号、银行业的道德准则。因此，诚信对于票号至关重要。以诚动人，以信服人，商业行为只有依靠诚信的道德支撑才能持久，才能真正立于常青之地。基于这种理念，在山西票号的历史上，极少出现欺诈等事件。当今社会挖掘中国晋商文化的先进性，为了力图更好的规范现代社会商业诚信的道德教育，为了中华民族文明的永存，无疑是有一定现实的意义和历史价值。
其实，山西商人舞弊情事，百年不遇，晋商能在中国商界.中国金融界独领风骚500多年久盛不衰，至今令人深思，令人叹服。2006年新春伊始，央视在黄金时段，隆重推出的45集电视剧《乔家大院》。乔家大院是自觉利用影视资源提高知名度的成功范例。何以有如此巨大效应，在全中国刮起一股晋商文化的旋风。尤其是晋商开创商业股份制和后来票号业的文明先河，令国人耳目一新。中国晋商重在运用诚信与敬业的管理机制，灵活多样的营销手段，特别是任人唯贤的用人制度上，具有超前的远见卓识和开拓精神。对今天中国构建和谐社会的发展，中国晋商是有着宝贵的承前启后的借鉴经验。
有学者认为，清代山西外出经商者有132.7万人，相当山西人口总数的1/10。却不可思议的是，中国晋商的远见卓识和开拓精神，在中国80/100与90/100的城镇中，是中国晋商开创了以和谐与诚信为主体的物资交流，进一步促进了中国城镇的商品经济发展。
从中国晋商可以看到，晋商文化勤劳.朴实.和真实不虚的人文内涵，人是构建晋商文化的主体，不仅让人浮想联翩，回味无穷。中国晋商文化一贯的主题诚信，他是象征着永不虚伪。中国晋商以忠与义为经商做人的法则和标准，并形成了中国晋商文化健康向上的民族体系，是对于中国文化精神的创新。应该充分重视这些得天独厚的中国晋商资源优势，加强对晋商文化的抢救、保护和合理利用。而晋商文化特色鲜明、丰富多彩，在长期的历史变迁中孕育了灿烂的文化，犹如一个巨大的民族文化宝库。其历史价值与意义主要是：
1、中国晋商推动了塞内外物资交流和商品经济的发展。清代的山西人不仅垄断了旅蒙商业，活跃了内地与塞外的物资交流，而且开辟了一条从茶叶产地，经长江、黄河、蒙古戈壁沙漠，到俄罗斯的西伯利亚，到欧洲腹地圣彼得堡的国际茶叶商路，从而推动了国际商品经济的历史发展。
2、推动了中国城镇商品经济的发展。大批晋商在天津、上海、西安、成都、郑州、汉口、包头、兰州、凉州、蒙古等地设有庄点，有常住庄客。中国晋商开创了以和谐与诚信为主体的商业股份制；并且为适应汇通天下的商业发展需求，创新了后来票号的先进性，使商业和金融流通，加快了中国城镇社会经济和生产力的向前发展。
3、中国晋商是真正发现了黄河与长城文化精神和创新了丝绸之路的人文内涵。创新了晋商文化禾齐秀的品位精神，禾：为万物的统称，齐：为共谋商事必得之力，秀：为万业追求最高之境界。打破了明清两代丝绸之路游牧地区千年以来封闭式的小农自然经济社会的平静，对促进丝绸之路游牧地区，也是中原王朝边地商品经济的发展有一定的积极作用。
中国晋商文化的发展，也是维系了中国丝绸之路文化人性化的脉络绵延不绝，哺育出华夏文明以人为本生生不息的包容精神和优秀品德。晋商就是一个文化整体。所谓晋商是一个文化整体，也就是说，晋商文化是中华民族文化的组成部分，晋商的文化价值是完整的、不可分割的。中国晋商文化禾齐秀的品位精神，随着时代的推移和社会的进步，这一贡献所涵负的人文价值和历史意义必将弥趋彰显。